建筑工程合同風(fēng)險較大,化解風(fēng)險是建筑企業(yè)非常關(guān)注的問題。建筑企業(yè)要正確評價風(fēng)險,采取適當(dāng)?shù)姆婪洞胧?br>
風(fēng)險的來源
建筑工程合同風(fēng)險屬于建筑工程風(fēng)險,建筑工程周期較長,所涉及的風(fēng)險因素多,風(fēng)險較大。雖然參與工程的各方均有風(fēng)險,但承擔(dān)風(fēng)險的大小卻有所不同。具體來講,在一個工程中,在建設(shè)工程決策階段,業(yè)主承擔(dān)主要風(fēng)險,投資決策失誤意味著整個項目的失敗。在工程建造過程中,建筑企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險遠(yuǎn)大于業(yè)主。正是這個原因,建筑行業(yè)中增大了建筑企業(yè)的索賠權(quán)限。建筑工程合同的風(fēng)險主要有以下幾點:一是投資風(fēng)險;二是非建筑企業(yè)原因造成的社會風(fēng)險和客觀風(fēng)險,如地震等自然災(zāi)害,這種風(fēng)險一般難于預(yù)料和防范;三是主觀類風(fēng)險,這里特指不講誠信的欺詐類風(fēng)險。
風(fēng)險的識別
應(yīng)該看到,任何建筑企業(yè)在承攬工程時不可能不承擔(dān)風(fēng)險,但如何承擔(dān)風(fēng)險,承擔(dān)多大風(fēng)險,以及如何化解風(fēng)險是一個建筑企業(yè)不得不關(guān)注的問題。化解風(fēng)險之前必須對其進(jìn)行識別,風(fēng)險管理實際上就是一個識別、確定風(fēng)險和化解風(fēng)險的過程。
建筑工程風(fēng)險識別有以下特點:第一,個別性。由于建筑工程的地點不同,投資方不同,地區(qū)間自然環(huán)境、政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境的差異,工程的風(fēng)險有很大的差異。反映在合同風(fēng)險中,建筑企業(yè)應(yīng)對投資方擬建工程的意圖和投資方誠信度作出專門考察,認(rèn)真研究其項目風(fēng)險的個別性。第二,風(fēng)險的識別是由人來完成的,無論是專家團(tuán)還是領(lǐng)導(dǎo)層都面臨本身專業(yè)知識和社會實踐經(jīng)驗不足的問題。因此,在風(fēng)險識別時,要收集一切有用的信息。第三,鑒于建筑工程所涉及的風(fēng)險因素較多,要盡量對風(fēng)險評級,作定性和定量分析,建立初始風(fēng)險清單。第四,對風(fēng)險結(jié)果的不確定性要作出適當(dāng)?shù)念A(yù)測,且不要過于樂觀,因為它是隨時間和事態(tài)的發(fā)展而變化的。
總之,只有在充分認(rèn)識擬建項目風(fēng)險的特點后才能正確評價風(fēng)險的大小和危害程度。在風(fēng)險識別過程中要通過多種方法進(jìn)行判斷。風(fēng)險評價尤為重要,在準(zhǔn)備合同文件和談判之前,風(fēng)險評價是必須的,其結(jié)果將會直接影響風(fēng)險對策。在建筑工程合同風(fēng)險管理上,風(fēng)險評價要充分考慮企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)目的,要對不誠信類風(fēng)險高度重視和充分評價,因為許多投資方誘使建筑企業(yè)墊資承攬工程項目,待工程竣工后,這類投資方或長期拖欠工程款或?qū)⒐こ坛鲑u轉(zhuǎn)讓抵押等,并不打算給付工程款。這類事件在國內(nèi)發(fā)生不少,給建筑企業(yè)造成很大的損失。
風(fēng)險的防范措施
1.底線原則
預(yù)測和評價的目的是為了防范風(fēng)險,所以防范措施是必不可少的。防范措施就是制訂相應(yīng)的預(yù)防計劃、災(zāi)難計劃、應(yīng)急計劃,并在合同中用條款形↑考試大一級建造師↑式加以明確。建筑企業(yè)在投標(biāo)報價時,要定出最低的贏利目標(biāo),當(dāng)?shù)谱畹偷内A利目標(biāo)線后達(dá)到成本線時,就可能引起經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。所以說,最低的贏利目標(biāo)是一個底線,如投資方不能滿足時,可考慮拒絕對方。在確保經(jīng)濟(jì)利益的原則下,要對投資方的誠信和社會信譽度進(jìn)行評價和提出風(fēng)險對策,對其提出的條件要加以審查和研究,以防和約陷阱。2.提前約定原則
有的投資方的擬建工程所需手續(xù)不全,如土地使用許可證等。這種情況下,建筑企業(yè)在合同中要特別指明由此造成的后果應(yīng)由投資方負(fù)責(zé),在施工過程中由此引起的損失也要由投資方負(fù)責(zé)。有的投資方希望建筑企業(yè)在工程竣工后,分若干年交付工程款。建筑企業(yè)則應(yīng)在合同中加入要投資方尋找合適的擔(dān)保人的條款。在合同中加入變更和索賠的條款也有利于防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險,如對設(shè)計變更和其他變更的工程量的確定,以及對由此引發(fā)的工程價款的確定,這些有利于建筑企避免損失。加入必要的索賠條款有利于化解投資方和其他第三方給建筑企業(yè)造成的損失,對客觀風(fēng)險如不可抗力等巨大災(zāi)難帶來的損失要特別注意,要在合同中盡可能加入工程保險條款。實踐證明,雖然風(fēng)險化解的方式很多,如風(fēng)險回避、風(fēng)險自留、損失控制、風(fēng)險轉(zhuǎn)移等,但能使自己損失最小的方式還是風(fēng)險轉(zhuǎn)移,工程保險就是風(fēng)險轉(zhuǎn)移的最好手段和途徑。
3.專家指導(dǎo)原則
為了防范建筑工程合同風(fēng)險,組建以工程經(jīng)濟(jì)專家和工程技術(shù)人員、法律顧問為主的合同管理機(jī)構(gòu)也非常重要?,F(xiàn)今,投資方在擬定投資方案工程合↑考試大一級建造師↑同時一般都充分咨詢造價師事務(wù)所或?qū)I(yè)工程咨詢機(jī)構(gòu),他們都具有很高的專業(yè)水平。他們的合同談判實施方案中一般含有對承包方反索賠條款,故建筑企業(yè)在合同談判中必須擁有與之相匹敵的專業(yè)力量。機(jī)構(gòu)人員必須掌握我國現(xiàn)有的有關(guān)建筑工程的法律法規(guī),掌握國家經(jīng)濟(jì)政策和推薦的標(biāo)準(zhǔn)工程類合同文本,如果是承攬國際工程或投資方要求使用fidic合同系列文本,則也應(yīng)掌握。在合同談判階段,機(jī)構(gòu)人員要從法律法規(guī)上、工程質(zhì)量上、造價上以及預(yù)防不可抗力上認(rèn)真研究該工程的特殊性。如該工程是否符合國家的法律法規(guī)要求,是否經(jīng)過當(dāng)?shù)匾?guī)劃部門的審批,工程的設(shè)計文件是否完整等。結(jié)合具體的贏利目標(biāo),對投資方的不合理要求,本著追求最大利益的原則,作到態(tài)度友好且據(jù)理力爭。在簽署合同時,條款要嚴(yán)密完整,文字要精確恰當(dāng),不留漏洞。
4.應(yīng)急處理原則
執(zhí)行合同時,積極處理風(fēng)險后果也是防范建筑工程合同風(fēng)險的重要措施之一。合同管理應(yīng)當(dāng)貫穿工程承包建設(shè)的整個過程,所以合同風(fēng)險也貫穿工程承包建設(shè)的整個過程,對這一點許多建筑企業(yè)認(rèn)識不夠。風(fēng)險發(fā)生后,應(yīng)啟動災(zāi)難計劃和應(yīng)急計劃對出現(xiàn)的風(fēng)險后果進(jìn)行認(rèn)真地研究,找出實際結(jié)果和預(yù)測結(jié)果的差異,并用貨幣量來衡量,分析其原因,采取有效手段加以補救。如投資方不按時撥付工程進(jìn)度款,則可考慮在合同限定的有效時間內(nèi)提出索賠。
總之,建筑企業(yè)在合同談判階段,要詳細(xì)地制訂各種風(fēng)險的初始清單,對照它一一落實防范措施,并最終體現(xiàn)在合同中。